Lo que aprenderás
- Lista completa de gastos deducibles al 100% y con límites en 2026
- Cuotas de la Seguridad Social, suministros, vehículo, formación y seguros
- Porcentajes y límites exactos que acepta Hacienda
- Cómo Trimestral App te ayuda a no perder ninguna deducción
¿Por qué importa conocer todos los gastos deducibles?
Un autónomo que desconoce sus gastos deducibles puede estar pagando cientos o miles de euros de más al año en IRPF. Cuantos más gastos justificados y correctamente registrados tengas, menor será tu base imponible y menor tu factura fiscal. Esta guía recoge todos los gastos que Hacienda acepta en 2026, con los porcentajes y condiciones exactos.
Recuerda la regla de oro: para que un gasto sea deducible debe estar afecto a la actividad, estar justificado con factura y estar correctamente registrado en tu libro de gastos. Sin estos tres requisitos, Hacienda puede rechazarlo en una inspección.
1. Cuotas de la Seguridad Social (RETA)
💼
Deducción: 100% · Tipo: IRPF
La cuota mensual al Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) es deducible al 100% como gasto en el IRPF. En 2026, la cuota mínima ronda los 200 €/mes para bases bajas y puede superar los 500 €/mes para bases altas bajo el nuevo sistema de cotización por ingresos reales.
También son deducibles las cuotas de mutualidades alternativas al RETA (como las de abogados, médicos o arquitectos) y las cuotas de la Seguridad Social de los trabajadores que tengas contratados.
Ejemplo: Si pagas 300 €/mes de RETA → 3.600 € anuales deducibles en IRPF. Con un tipo marginal del 30%, supone un ahorro de 1.080 € al año.
2. Suministros del hogar (si trabajas desde casa)
🏠
Deducción: 30% × % espacio afecto · Solo IRPF
Luz, agua, gas, calefacción e internet son deducibles en IRPF aplicando la fórmula: 30% × (metros cuadrados del despacho / metros totales de la vivienda). Debes haber comunicado a Hacienda que parte de tu vivienda está afecta a la actividad (modelo 036 o 037).
El alquiler de la vivienda habitual, en cambio, se deduce en la proporción exacta del espacio afecto (sin aplicar el límite del 30%). Si el despacho ocupa el 15% de la vivienda, puedes deducir el 15% del alquiler.
Importante: El IVA de los suministros domésticos NO es deducible, ya que la vivienda no está 100% afecta a la actividad.
3. Vehículo y gastos de transporte
🚗
Deducción: 50% IVA (uso mixto) / 100% si exclusivo · IRPF solo si exclusivo
Para la mayoría de autónomos (no transportistas, ni taxistas, ni instructores de autoescuela), deducir el coche en IRPF requiere probar uso exclusivamente profesional, algo prácticamente imposible para un vehículo turismo. En IVA, Hacienda presume una afectación del 50%, por lo que puedes recuperar la mitad del IVA de la compra, el seguro, el combustible y el mantenimiento.
Los billetes de tren, avión, taxi o VTC para desplazamientos de trabajo son deducibles al 100% con factura a tu nombre.
4. Formación relacionada con la actividad
🎓
Deducción: 100% · Tipo: IRPF e IVA (si aplica)
Cursos, libros técnicos, suscripciones a plataformas de formación (Udemy, Domestika, LinkedIn Learning, Coursera), asistencia a congresos o ferias del sector, y suscripciones a revistas especializadas son deducibles al 100% siempre que guarden relación directa con tu actividad.
Las cuotas de colegios profesionales o asociaciones del sector también entran en esta categoría. Muchos cursos de formación están exentos de IVA, por lo que no habrá IVA que deducir, pero el gasto sí reduce el IRPF.
Ejemplo: Un desarrollador web que se suscribe a Pluralsight por 400 €/año → 400 € deducibles en IRPF.
5. Seguros profesionales y de salud
🛡️
Deducción: 100% RC profesional / hasta 500€/persona seguro salud
El seguro de responsabilidad civil profesional es deducible al 100% como gasto de la actividad. También lo son los seguros de accidentes que cubran riesgos laborales y el seguro de baja por enfermedad o incapacidad.
El seguro de salud privado tiene un tratamiento especial: puedes deducirte en IRPF hasta 500 €/año por ti, otros 500 € por tu cónyuge y 500 € adicionales por cada hijo menor de 25 años que conviva contigo (con límite de 1.500 € si alguno tiene discapacidad).
6. Material de oficina, equipos y software
🖥️
Equipos informáticos — 100% (amortización si >300 €)
Ordenadores, tablets, monitores, impresoras, teclados, ratones y similares son deducibles al 100%. Los equipos de más de 300 € se consideran bienes de inversión y deben amortizarse (20% anual para equipos informáticos, 10% para mobiliario de oficina).
Ejemplo: Portátil de 1.500 € → 300 €/año deducibles en IRPF durante 5 años. El IVA (315 €) se deduce íntegramente en el trimestre de la compra.
💻
Software y suscripciones — 100%
Adobe Creative Cloud, Microsoft 365, herramientas de diseño, CRM, ERP, gestión de proyectos, hosting, dominios, Notion, Figma, Slack Pro... cualquier suscripción o licencia de software que uses para tu actividad es deducible al 100% tanto en IRPF como en IVA.
También incluye: La suscripción a Trimestral App para gestionar tu fiscalidad, que además te ayuda a calcular el IVA deducible de todos tus gastos automáticamente.
7. Gestoría, asesoría y servicios profesionales
📋
Deducción: 100% · Tipo: IRPF e IVA
Los honorarios de gestoría, asesoría fiscal, consultoría jurídica, notaría (por trámites de la actividad), contabilidad y servicios similares son deducibles al 100%. Es uno de los gastos más frecuentes entre autónomos y también uno de los más claros ante Hacienda.
8. Dietas y gastos de representación
🍽️
Deducción: límite 1% de facturación (IRPF) / 50% IVA en restaurantes
Las comidas de trabajo con clientes o proveedores en restaurantes son deducibles en IRPF con un límite del 1% del importe neto de tu cifra de negocios. En IVA, solo puedes deducir el 50% del IVA de restauración y hostelería.
Para las dietas propias en viajes de trabajo los límites son: 26,67 €/día sin pernoctar en España, 53,34 €/día pernoctando en España, y 91,35 €/día en el extranjero.
Documentación: Conserva la factura con tu NIF, fecha, establecimiento y, si es posible, anota el nombre de los asistentes y el objeto de la reunión.
9. Publicidad y marketing
📣
Deducción: 100% · Tipo: IRPF e IVA
Google Ads, Meta Ads, LinkedIn Ads, diseño de logotipo, creación de página web, posicionamiento SEO, tarjetas de visita, fotografía profesional para la web y cualquier gasto en dar visibilidad a tu negocio es deducible al 100%.
10. Teléfono e internet (uso mixto)
📱
Deducción: 50% si uso mixto / 100% si línea exclusivamente profesional
Si usas el mismo teléfono o la misma línea de internet para uso personal y profesional, Hacienda acepta de forma habitual el 50% tanto en IRPF como en IVA. Si dispones de una línea exclusivamente profesional, puedes aplicar el 100%. Lo más sencillo y aceptado sin discusión es el criterio del 50%.
Resumen: tabla de gastos deducibles 2026
| Gasto | IRPF | IVA |
| Cuota RETA / SS trabajadores | 100% | No aplica |
| Suministros hogar (30% × % espacio) | 30% × % | ❌ |
| Alquiler vivienda habitual | % espacio afecto | ❌ |
| Material oficina y equipos | 100% | 100% |
| Software y suscripciones | 100% | 100% |
| Formación relacionada | 100% | 100% (si tiene IVA) |
| Seguro RC profesional | 100% | ❌ (exento) |
| Seguro de salud privado | Hasta 500 €/persona | ❌ (exento) |
| Gestoría y asesoría | 100% | 100% |
| Publicidad y marketing | 100% | 100% |
| Teléfono / internet (mixto) | 50% | 50% |
| Restauración (trabajo) | Hasta 1% facturación | 50% |
| Vehículo turismo (mixto) | Solo si exclusivo | 50% |
| Transporte público (trabajo) | 100% | 100% |
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Solicitar acceso beta gratuito → Preguntas frecuentes
¿Puedo deducirme la cuota de autónomos (RETA)? +
Sí. La cuota mensual que pagas al RETA es totalmente deducible como gasto en el IRPF. Si pagas 300 €/mes, son 3.600 € anuales que reduces de tus rendimientos netos. Es uno de los mayores gastos deducibles de un autónomo.
¿Qué porcentaje de los suministros del hogar puedo deducir? +
Si tienes tu domicilio fiscal en tu vivienda, puedes deducir en IRPF el 30% de los suministros en la proporción que represente el espacio dedicado a la actividad. Si tu despacho ocupa el 20% de la vivienda, deduces el 30% × 20% = 6% de los suministros totales.
¿Puedo deducir el seguro de salud como autónomo? +
Sí, con límites. Puedes deducirte en IRPF las primas del seguro de salud privado hasta 500 €/año por ti, otros 500 € por tu cónyuge y 500 € adicionales por cada hijo menor de 25 años.
¿El IVA de mis gastos siempre es deducible? +
No siempre. Para deducir el IVA necesitas factura completa, el gasto debe estar afecto a la actividad y tu actividad no debe estar exenta de IVA. Los gastos de restauración solo permiten deducir el 50% del IVA, y los suministros domésticos no generan IVA deducible.
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